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企業(yè)合規(guī)典型案例-運城稷山縣方某某等人串通投標案裁判要旨針對串通投標犯罪涉案企業(yè)數(shù)量多、地域分布廣、參與程度不同等情況，采取分類分級合規(guī)的方式，由檢察機關(guān)主導合規(guī)，做實社會調(diào)查、合規(guī)計劃、合規(guī)整改、公開聽證、檢察建議等相關(guān)工作。依托第三方組織，督促涉案企業(yè)組建合規(guī)組織體系、建立合規(guī)制度、規(guī)范合規(guī)監(jiān)控體系和動態(tài)運行體系，促進涉案企業(yè)共同整改。同時，檢察機關(guān)優(yōu)化辦案方式，化解辦案期限與企業(yè)合規(guī)整改時限的沖突，同步推進企業(yè)合規(guī)和羈押必要性審查工作，取得較好的社會效果和法律效果。基本案情2017年2月，絳縣住房保障和城鄉(xiāng)建設(shè)管理局委托運城某招標代理公司對絳縣倗國路、振興街道路改造工程2個項目代理招標。太原A、B公司、運城C公司系上述工程中標公司，太原D公司等14家公司系“陪標公司”。案發(fā)時，方某某系A(chǔ)公司法定代表人，同時使用A公司、借用B公司的資質(zhì)參與投標；趙某某借用C公司資質(zhì)參與投標。A公司成立于2001年，下設(shè)28個分公司，自有員工2000余人，2021年完成產(chǎn)值14億元，繳納稅款1800余萬元，目前在建工程45個，其中16個項目為惠民工程；B公司成立于1998年，下設(shè)100余個子分公司，自有員工3000余人，近三年完成產(chǎn)值近200億元，繳納稅款8500萬元，擁有全國各省市級獎項400余個；C公司成立于1960年，近三年完成產(chǎn)值6.8億元，繳納稅款3100余萬元，擁有建筑工程施工總承包一級資質(zhì)，獲得國家省市級獎勵60余項，每年均被評為山西省優(yōu)秀建筑企業(yè)；其余多家“陪標公司”均成立多年，擁有多項優(yōu)秀資質(zhì)、榮譽獎勵及在建工程，為當?shù)爻鞘薪ㄔO(shè)、提供就業(yè)、繳納稅款等方面作出積極貢獻。方某某、趙某某為取得上述工程施工資格，先后與多家公司聯(lián)系，通過統(tǒng)一安排報名投標、領(lǐng)取招標文件、制作投標文件、繳納保證金等方式串通投標。最終，方某某所在的A公司、方某某聯(lián)系的B公司、趙某某聯(lián)系的C公司中標，中標金額共計9121.7259萬元。上述項目現(xiàn)已施工完畢，并通過工程驗收決算。案發(fā)后，涉案人員方某某、趙某某分別退繳違法所得50萬元、31萬元，B公司、C公司分別退繳工程管理費用52.7259萬元、2.7萬元，其他涉案人員以個人名義退繳違法所得共計21.08萬元。本案中，涉案人員雖使用公司資質(zhì)進行“串標”，但其是為個人牟利，屬于利用公司的便利條件，本質(zhì)上系自然人犯罪。2022年2月22日，稷山縣公安局先后將方某某、趙某某等人涉嫌串通投標罪系列案件移送稷山縣人民檢察院審查起訴。2022年7月14日，稷山縣人民檢察院以串通投標罪對中標公司法定代表人方某某、承建人趙某某等主犯2人、中標公司招投標負責人郭某某從犯1人提起公訴，并提出緩刑量刑建議；2022年7月27日，對轉(zhuǎn)付保證金的居間介紹人員牛某某、“陪標公司”從業(yè)人員張某某、劉某等在“串標”犯罪中起次要作用的多名從犯作相對不起訴決定，對居間介紹人員王某、唐某某以情節(jié)顯著輕微、不認為是犯罪為由作法定不起訴決定。企業(yè)合規(guī)整改情況及效果1.全面綜合審查，確定案件納入企業(yè)合規(guī)考察范圍。鑒于本案涉案企業(yè)數(shù)量多、類型不同、地域分布廣等情況，稷山縣人民檢察院成立“考察調(diào)查小組”，制定工作方案，將涉案的企業(yè)分為中標公司、“陪標公司”兩類，分別展開入企調(diào)查。通過逐一走訪涉案企業(yè)、查閱大量資料、實地考察作業(yè)現(xiàn)場、召開涉案企業(yè)負責人座談會、詢問行政主管部門意見等方式，了解掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、提供就業(yè)崗位、繳納稅費、參與城市建設(shè)等情況。經(jīng)調(diào)查，涉案企業(yè)擁有建筑工程施工領(lǐng)域多項優(yōu)秀資質(zhì)及榮譽稱號，建設(shè)工程項目遍布省內(nèi)外，具有良好的發(fā)展前景。同時，絳縣倗國路、振興街道路改造工程已順利竣工驗收，按時交付使用，未發(fā)生工程質(zhì)量、施工安全事故，且涉案企業(yè)人員均自愿認罪認罰，積極退繳違法所得，申請適用企業(yè)合規(guī)。檢察機關(guān)通過細致深入的調(diào)查工作，全面準確地掌握了涉案企業(yè)的相關(guān)情況，于2022年5月啟動對涉案企業(yè)開展合規(guī)工作。2.嚴管與厚愛并重，為企業(yè)開啟“涅槃重生”之門。企業(yè)法定代表人涉案在押，勢必會給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來巨大的影響和打擊，不利于穩(wěn)就業(yè)，保民生。稷山縣公安局以涉案人員抗拒調(diào)查、拒不如實交代犯罪事實、具有社會危險性為由執(zhí)行逮捕。在審查起訴階段，承辦檢察官通過積極主動開展釋法說理工作，從串通投標罪的犯罪構(gòu)成、犯罪手段、社會危害等方面對涉案人員開展法治教育，并進行證據(jù)開示。最終，方某某認識到自己行為的危害后果，主動交代其參與的犯罪事實，自愿認罪認罰，并積極退繳違法所得50萬元。經(jīng)前期調(diào)查了解，檢察機關(guān)分析方某某串通投標行為系企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營類犯罪，而涉案企業(yè)具備良好的發(fā)展前景，且有強烈的合規(guī)建設(shè)意向，符合開展企業(yè)合規(guī)的條件。2022年3月14日，檢察機關(guān)通過組織召開公開聽證會，進行風險評估，積極開展羈押必要性審查，及時變更強制措施為取保候?qū)?，并于當日釋放方某某，極大提高了涉案企業(yè)開展企業(yè)合規(guī)的主動性和積極性。3.將涉案企業(yè)合規(guī)和企業(yè)自主合規(guī)相結(jié)合，確保監(jiān)督、考察、評估取得實效。本案涉及企業(yè)及犯罪嫌疑人眾多，公司所在地分布于太原、大同、運城等地市，考慮到涉案企業(yè)及人員數(shù)量多、地域跨度大，第三方組織人員數(shù)量、精力有限等情況，僅僅依靠第三方組織完成多家涉案企業(yè)的合規(guī)審查工作存在一定困難，經(jīng)與第三方機制管委會溝通協(xié)商，稷山縣人民檢察院決定采用“第三方組織+檢察機關(guān)”監(jiān)督評估的模式開展涉案企業(yè)合規(guī)工作：對于在“串標”過程中參與程度深、起關(guān)鍵性作用，且中標后積極配合辦理分包手續(xù)，收取施工方工程管理費用的3

企業(yè)合規(guī)典型案例-晉中介休市3家洗煤企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票案裁判要旨針對介休市涉稅案件較多，涉案企業(yè)多為選煤行業(yè)的特點，檢察機關(guān)通過引導企業(yè)主動退稅補繳罰款開展企業(yè)合規(guī)，創(chuàng)新運用“巡回檢查+同堂培訓”的企業(yè)合規(guī)組合拳，積極開展檢察聽證，依托檢察建議，將企業(yè)合規(guī)做深做實，在服務(wù)民企發(fā)展保障地方經(jīng)濟、優(yōu)化營商環(huán)境方面發(fā)揮了積極的作用。同時，對整改效果不好、申請合規(guī)監(jiān)管動機不純、欲通過企業(yè)合規(guī)逃避刑事制裁的企業(yè)，區(qū)分處理，依法提起公訴?；景盖樯轿魇〗樾菔蠰公司等3家涉案企業(yè)系選洗精煤、生產(chǎn)洗煤配套化工產(chǎn)品的洗煤企業(yè)，3家涉案企業(yè)共有員工100余人，近3年納稅2.2億元。2016至2018年間，L公司等3家洗煤企業(yè)在購入無票原煤或其他生產(chǎn)資料后，為記賬時體現(xiàn)生產(chǎn)成本或加工后銷售時下游企業(yè)要求帶票，經(jīng)中間人介紹，通過簽訂虛假合同并向無實際業(yè)務(wù)的開票單位支付合同價款，開票單位收到合同價款后扣除事先約好的稅點后，將剩余款項再轉(zhuǎn)賬或匯入接收票據(jù)的企業(yè)，實現(xiàn)資金回流，讓他人為自己虛開增值稅（進項）專用發(fā)票。涉案金額10.11萬元至215.89萬元不等。2020年8月，介休市公安局對該3家煤化企業(yè)以虛開增值稅專用發(fā)票罪立案偵查，介休市檢察院派員提前介入。2021年8月，介休市公安局陸續(xù)將該系列案件移送介休市檢察院審查起訴。案發(fā)后涉案企業(yè)主動補繳涉案稅款、繳納罰金，相關(guān)責任人主動投案自首、自愿認罪認罰、主動提出合規(guī)意愿。2022年3月，介休市檢察院對3起案件啟動合規(guī)工作，截至目前，2家涉案企業(yè)通過第三方組織考察評估合格，經(jīng)依法公開聽證，對該2家企業(yè)及其責任人等作出不起訴決定。1家涉案企業(yè)經(jīng)第三方組織評估考察為不合格，已對該企業(yè)及相關(guān)責任人提起公訴。企業(yè)合規(guī)整改情況及效果一是主動作為，積極穩(wěn)妥在虛開增值稅案件中適用企業(yè)合規(guī)。介休市檢察院經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，涉案企業(yè)均實際購買了相應(yīng)原料，但由于煤炭企業(yè)具有顯著的交易優(yōu)勢，涉案企業(yè)無法從上游交易取得增值稅專用發(fā)票，導致購買原料的支出不能在對外開票時計入生產(chǎn)成本（即無法抵扣購入貨物和服務(wù)相應(yīng)的增值稅進項稅額），企業(yè)所得稅也無法憑票正常列支。長期以來，由于受煤炭價格堅挺和焦鋼市場波動的影響，洗煤企業(yè)利潤空間嚴重擠壓，部分企業(yè)貸款多，財務(wù)成本高，經(jīng)營風險增加，在這樣的情況下，一些企業(yè)為了解決自身稅負高于正常法定稅負的問題，實施了支付開票費要求第三方代為開具與實際購進貨物相當?shù)脑鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票的違法犯罪行為。截至目前已立案未移送審查起訴的涉稅案企業(yè)仍有20余家。針對上述情況，如果就案辦案對眾多的涉案企業(yè)及相關(guān)人員予以追訴，將對全市選煤行業(yè)及地方經(jīng)濟造成嚴重影響，也直接影響幾千人就業(yè)。2022年3月，介休市檢察院經(jīng)綜合研判并層報批準后，決定對虛開增值稅專用發(fā)票系列案適用企業(yè)合規(guī)。二是爭取支持，深入推進涉案企業(yè)合規(guī)改革。介休市檢察院主動向當?shù)攸h委、政府及上級院匯報，積極爭取支持，成立了企業(yè)合規(guī)工作領(lǐng)導小組，協(xié)調(diào)各相關(guān)單位協(xié)同開展工作，在晉中范圍內(nèi)率先成立了第三方監(jiān)督機制管委會，并建立了人才庫，實現(xiàn)了企業(yè)合規(guī)工作推進“系統(tǒng)化”。通過梳理全市洗煤企業(yè)存在的高發(fā)易發(fā)風險，解決洗煤企業(yè)普遍性問題，推動“行業(yè)化”治理。由檢察長牽頭，抽調(diào)刑事檢察部門業(yè)務(wù)骨干組成工作專班，集中辦理涉稅企業(yè)合規(guī)案件，建立專業(yè)化辦案團隊。對企業(yè)合規(guī)整改情況、擬作處理決定等關(guān)鍵環(huán)節(jié)邀請法學專家、稅務(wù)專家、律師、企業(yè)家代表等舉行公開聽證，同時要求第三方機制管委會辦公室和第三方組織專業(yè)人員及其他涉案企業(yè)人員列席，力求辦案過程“透明化”。三是建立以第三方組織為主，管委會巡回檢查的監(jiān)督考察機制。以第三方監(jiān)督評估機制管委會選任的稅務(wù)、法律等專業(yè)人員組成的第三方組織為主，對涉案企業(yè)合規(guī)整改情況進行實地考察，同時承辦檢察官與管委會辦公室成員共同不定期對涉案企業(yè)及第三方組織進行巡回檢查。為提高第三方組織履職能力，管委會邀請專業(yè)律師對20余家涉案企業(yè)負責人及第三方監(jiān)督評估機制專業(yè)人員進行了同堂培訓。四是企業(yè)合規(guī)與檢察建議、檢察聽證配套開展，促進行業(yè)全面合規(guī)。針對企業(yè)管理漏洞，介休市檢察院入企開展專題講座。結(jié)合企業(yè)情況，從企業(yè)合規(guī)化建設(shè)的角度，對于在辦涉稅案件全部制發(fā)檢察建議，建議企業(yè)制定完善的財務(wù)制度，引導企業(yè)進行合規(guī)化建設(shè)。目前，制發(fā)的檢察建議已全部回復并被采納。2022年6月，介休市檢察院決定對評估合格的2家企業(yè)進行公開聽證，聽證員一致同意檢察機關(guān)對2家涉案企業(yè)及相關(guān)責任人作不起訴的意見。2022年6月，介休市檢察院對評估合格的2家涉案企業(yè)及責任人依法作出相對不起訴決定。通過企業(yè)合規(guī)整改和檢察建議，有力推動了全市洗煤行業(yè)全面合規(guī)、守法經(jīng)營。五是區(qū)分處理，嚴防“虛假整改”“紙面合規(guī)”。承辦檢察官與管委會辦公室成員巡回檢查發(fā)現(xiàn)，啟動企業(yè)合規(guī)整改程序的介休市D公司尚有800余萬元欠稅未能補繳，且因其整改不到位，2022年6月，第三方監(jiān)督機制管委會決定延期1個月，到期后該企業(yè)仍不具備復工復產(chǎn)的條件，企業(yè)負責人郝某對企業(yè)合規(guī)承諾敷衍了事，且欠稅仍未補繳。2022年8月11日，第三方組織成員中組長及律師對介休市D公司出具了“無法對涉案企業(yè)合規(guī)計劃中監(jiān)測、舉報、調(diào)查、處理機制及合規(guī)績效評價機制的正常運行進行評估、企業(yè)合規(guī)整改的實效無法審查、評估”的報告，結(jié)合該D公司在合規(guī)整改期內(nèi)無進行生產(chǎn)經(jīng)營活動記錄，介休市檢察院對于此類虛假整改的企業(yè)，已依法向人民法院提起公訴。典型意義1.嚴格把握企業(yè)合規(guī)適用標準、條件，服務(wù)保障地方經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。檢察機關(guān)在辦理虛開增值稅專用發(fā)票類案中，充分考量犯罪事實和情節(jié)、案件發(fā)生的歷史背景及客觀原因、對當?shù)亟?jīng)濟社會的影響等因素，準確把握法律政策界限和開展企業(yè)合規(guī)的范圍條件，既有力打擊犯罪挽回稅收損失350余萬元，同時充分考慮司法辦案對行業(yè)發(fā)展和就業(yè)的影響，挽救涉案企業(yè)存續(xù)，穩(wěn)定近百人就業(yè)。2.創(chuàng)新工作方式，強化對第三方組織的履職監(jiān)督與指導。檢察機關(guān)在依法適用第三方機制的基礎(chǔ)上，一是強化主導責任，主動聽取第三方組織對企業(yè)合規(guī)整改的考察情況，統(tǒng)籌稅務(wù)專項合規(guī)與全面合規(guī)；二是制定跟蹤檢查制度，檢察機關(guān)與管委會對第三方組織及涉案企業(yè)開展巡回檢查，監(jiān)督第三方監(jiān)督評估依法依規(guī)、客觀中立、權(quán)威公信，督促涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)有序展開，嚴防“虛假整改”、“紙面合規(guī)”；三是加強工作指導，邀請專業(yè)人員對20余家涉案企業(yè)負責人及第三方監(jiān)督評估機制專業(yè)人員進行同堂

企業(yè)合規(guī)典型案例-深圳X公司走私普通貨物案裁判要旨積極探索檢察履職與企業(yè)合規(guī)的結(jié)合方式，發(fā)揮少捕、慎訴等刑事司法政策的優(yōu)勢，激勵企業(yè)加強合規(guī)管理。在涉案企業(yè)進行合規(guī)整改的過程中，檢察機關(guān)應(yīng)發(fā)揮程序性主導作用及保持中立性，推動企業(yè)真正依法合規(guī)經(jīng)營。通過檢察履職傳導合規(guī)理念，加強與行政機關(guān)的溝通協(xié)作，促進“合規(guī)互認”，提升合規(guī)效果，增強參與力量，形成保護民營經(jīng)濟健康發(fā)展合力?；景盖閄股份有限公司（以下簡稱“X公司”）系國內(nèi)水果行業(yè)的龍頭企業(yè)。2018年開始，X公司從其收購的T公司進口榴蓮銷售給國內(nèi)客戶。張某某為T公司總經(jīng)理，負責在泰國采購榴蓮并包裝、報關(guān)運輸至香港；曲某某為X公司副總裁，分管公司進口業(yè)務(wù)；李某、程某分別為X公司業(yè)務(wù)經(jīng)理，負責具體對接榴蓮進口報關(guān)、財務(wù)記賬、貨款支付等。X公司進口榴蓮海運主要委托深圳、珠海兩地的S公司（另案處理）代理報關(guān)。在報關(guān)過程中，由S公司每月發(fā)布虛假“指導價”，X公司根據(jù)指導價制作虛假采購合同及發(fā)票用于報關(guān)，報關(guān)價格低于實際成本價格。2018年至2019年期間，X公司多次要求以實際成本價報關(guān)，均被S公司以統(tǒng)一報價容易快速通關(guān)等行業(yè)慣例為由拒絕。2019年4月后，經(jīng)雙方商議最終決定以實際成本價報關(guān)。2019年12月12日，張某某、曲某某、李某、程某被抓獲歸案。經(jīng)深圳海關(guān)計核，2018年3月至2019年4月，X公司通過S公司低報價格進口榴蓮415柜，偷逃稅款合計397萬余元。案發(fā)后，X公司規(guī)范了報關(guān)行為，主動補繳了稅款。2020年1月17日，深圳市檢察院以走私普通貨物罪對張某某、曲某某批準逮捕，以無新的社會危險性為由對程某、李某作出不批準逮捕決定。2020年3月3日，為支持疫情期間企業(yè)復工復產(chǎn)，根據(jù)深圳市檢察院建議，張某某、曲某某變更強制措施為取保候?qū)彙?020年6月17日，深圳海關(guān)緝私局以X公司、張某某、曲某某、李某、程某涉嫌走私普通貨物罪移送深圳市檢察院審查起訴。企業(yè)合規(guī)整改情況及效果一是精準問診，指導涉案企業(yè)扎實開展合規(guī)建設(shè)。2020年3月，在深圳市檢察院的建議下，X公司開始啟動為期一年的進口業(yè)務(wù)合規(guī)整改工作。X公司制定的合規(guī)計劃主要針對與走私犯罪有密切聯(lián)系的企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度、人員管理等方面存在的問題，制定可行的合規(guī)管理規(guī)范，構(gòu)建有效的合規(guī)組織體系，完善相關(guān)業(yè)務(wù)管理流程，健全合規(guī)風險防范報告機制，彌補企業(yè)制度建設(shè)和監(jiān)督管理漏洞，防止再次發(fā)生類似違法犯罪。經(jīng)過前期合規(guī)整改，X公司在集團層面設(shè)立了合規(guī)管理委員會，合規(guī)部、內(nèi)控部與審計部形成合規(guī)風險管理的三道防線。加強代理報關(guān)公司合規(guī)管理，明確在合同履行時的責任劃分。聘請進口合規(guī)領(lǐng)域的律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所對重點法律風險及其防范措施提供專業(yè)意見，完善業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度。建立合規(guī)風險識別、合規(guī)培訓、合規(guī)舉報調(diào)查、合規(guī)績效考核等合規(guī)體系運行機制，積極開展合規(guī)文化建設(shè)。X公司還制定專項預算，為企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)和維護提供持續(xù)的人力和資金保障。合規(guī)建設(shè)期間，X公司被寶安區(qū)促進企業(yè)合規(guī)建設(shè)委員會（以下簡稱“寶安區(qū)合規(guī)委”）列為首批合規(guī)建設(shè)示范企業(yè)。鑒于該公司積極開展企業(yè)合規(guī)整改，建立了較為完善的合規(guī)管理體系，實現(xiàn)合規(guī)管理對所有業(yè)務(wù)及流程的全覆蓋，取得階段性良好效果，為進一步支持民營企業(yè)復工復產(chǎn)，深圳市檢察院于2020年9月9日對X公司及涉案人員作出相對不起訴處理，X公司被不起訴后繼續(xù)進行合規(guī)整改。二是認真開展第三方監(jiān)督評估，確保企業(yè)合規(guī)整改效果。為檢驗合規(guī)整改效果，避免“紙面合規(guī)”“形式合規(guī)”，深圳市寶安區(qū)檢察院受深圳市檢察院委托，于2021年6月向?qū)毎矃^(qū)合規(guī)委提出申請，寶安區(qū)合規(guī)委組織成立了企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估工作組，對X公司合規(guī)整改情況進行評估驗收和回訪考察。第三方工作組通過查閱資料、現(xiàn)場檢查、聽取匯報、針對性提問、調(diào)查問卷等方式進行考察評估并形成考察意見。工作組經(jīng)考察認為，X集團的合規(guī)整改取得了明顯效果，制定了可行的合規(guī)管理規(guī)范，在合規(guī)組織體系、制度體系、運行機制、合規(guī)文化建設(shè)等方面搭建起了基本有效的合規(guī)管理體系，彌補了企業(yè)違法違規(guī)行為的管理漏洞，從而能夠有效防范企業(yè)再次發(fā)生相同或者類似的違法犯罪。通過合規(guī)互認的方式，相關(guān)考察意見將作為深圳海關(guān)對X公司作出行政處理決定的重要參考。為了確保合規(guī)整改的持續(xù)性，考察結(jié)束后，第三方工作組繼續(xù)對X集團進行為期一年的回訪考察。三是強化合規(guī)引導，做好刑事司法與行政管理、行業(yè)治理的銜接貫通。深圳市檢察院在該案辦理過程中，在合規(guī)整改結(jié)果互認、合規(guī)從寬處理等方面加強與深圳海關(guān)的溝通協(xié)作，形成治理合力，共同指導X公司做好合規(guī)整改，發(fā)揮龍頭企業(yè)在行業(yè)治理的示范作用。整改期間，X公司積極推動行業(yè)生態(tài)良性發(fā)展，不僅主動配合海關(guān)總署關(guān)稅司工作，不定期提供公司進口水果的采購價格，作為海關(guān)總署出具驗估價格參數(shù)的參照標準，還參與行業(yè)協(xié)會調(diào)研、探討開展定期價格審查評估與監(jiān)督機制。針對案件辦理過程中發(fā)現(xiàn)的行政監(jiān)管漏洞、價格低報等行業(yè)普遍性問題，深圳市檢察院依法向深圳海關(guān)發(fā)出《檢察建議書》并得到采納。深圳海關(guān)已就完善進口水果價格管理機制向海關(guān)總署提出合理化建議，并對報關(guān)行業(yè)開展規(guī)范化管理以及加強普法宣講，引導企業(yè)守法自律。開展合規(guī)整改以來，X集團在合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)了年營業(yè)收入25%、年進口額60%的逆勢同比增長。

企業(yè)合規(guī)典型案例-上海J公司、朱某某假冒注冊商標案裁判要旨針對涉案企業(yè)注冊地、生產(chǎn)經(jīng)營地和犯罪地分離的情況，依托長三角區(qū)域檢察協(xié)作平臺，聯(lián)合探索建立涉案企業(yè)合規(guī)異地協(xié)作工作機制，合力破解異地社會調(diào)查、監(jiān)督考察、行刑銜接等難題，以檢察機關(guān)企業(yè)合規(guī)工作協(xié)同化推動長三角營商環(huán)境一體化建設(shè)，為企業(yè)合規(guī)異地檢察協(xié)作提供參考和借鑒?；景盖樯虾Ｊ蠮智能電器有限公司（以下簡稱“J公司”）注冊成立于2016年1月，住所地位于浙江省嘉興市秀洲區(qū)，公司以生產(chǎn)智能家居電器為主，擁有專利數(shù)百件，有效注冊商標3件，近年來先后被評定為浙江省科技型中小企業(yè)、國家高新技術(shù)企業(yè)。公司有員工2000余人，年納稅總額1億余元，被不起訴人朱某某系該公司股東及實際控制人。2018年8月，上海T智能科技有限公司（以下簡稱“T公司”）與J公司洽談委托代加工事宜，約定由J公司為T公司代為加工智能垃圾桶，后因試產(chǎn)樣品未達質(zhì)量標準，且無法按時交貨等原因，雙方于2018年12月終止合作。為了挽回前期投資損失，2018年12月至2019年11月，朱某某在未獲得商標權(quán)利人T公司許可的情況下，組織公司員工生產(chǎn)假冒T公司注冊商標的智能垃圾桶、垃圾盒，并對外銷售獲利，涉案金額達560萬余元。2020年9月11日，朱某某主動投案后被取保候?qū)?。案發(fā)后，J公司認罪認罰，賠償權(quán)利人700萬元并取得諒解。2020年12月14日，上海市公安局浦東分局以犯罪嫌疑單位J公司、犯罪嫌疑人朱某某涉嫌假冒注冊商標罪移送浦東新區(qū)檢察院審查起訴。企業(yè)合規(guī)整改情況及效果一是認真審查，對符合適用條件的企業(yè)開展合規(guī)試點。浦東新區(qū)檢察院經(jīng)審查認為，J公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，但公司管理層及員工法律意識淡薄，尤其對涉及商業(yè)秘密、專利權(quán)、商標權(quán)等民事侵權(quán)及刑事犯罪認識淡薄，在合同審核、財務(wù)審批、采購銷售等環(huán)節(jié)均存在管理不善問題。鑒于J公司具有良好發(fā)展前景，犯罪嫌疑人朱某某有自首情節(jié)，并認罪認罰賠償了T公司的損失，且該公司有合規(guī)建設(shè)意愿，具備啟動第三方機制的基本條件，考慮其注冊地、生產(chǎn)經(jīng)營地和犯罪地分離的情況，有必要啟動跨區(qū)域合規(guī)考察。二是三級聯(lián)動，開啟跨區(qū)域合規(guī)第三方機制“綠色通道”。2021年4月，浦東新區(qū)檢察院根據(jù)滬浙蘇皖四地檢察院聯(lián)合制定的《長三角區(qū)域檢察協(xié)作工作辦法》，向上海市檢察院申請啟動長三角跨區(qū)域協(xié)作機制，委托企業(yè)所在地的浙江省嘉興市檢察院、秀洲區(qū)檢察院協(xié)助開展企業(yè)合規(guī)社會調(diào)查及第三方監(jiān)督考察。兩地檢察機關(guān)簽訂《第三方監(jiān)督評估委托函》，明確委托事項及各方職責，確立了“委托方發(fā)起”“受托方協(xié)助”“第三方執(zhí)行”的合規(guī)考察異地協(xié)作模式，由秀洲區(qū)檢察院根據(jù)最高檢等九部門聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導意見》成立第三方監(jiān)督評估組織。隨后，秀洲區(qū)檢察院成立了由律師、區(qū)市場監(jiān)督管理局、區(qū)科技局熟悉知識產(chǎn)權(quán)工作的專業(yè)人員組成的第三方監(jiān)督評估組織，并邀請人大代表、政協(xié)委員對涉案企業(yè)同步開展監(jiān)督考察。三是有的放矢，確保合規(guī)計劃“治標更治本”。浦東新區(qū)檢察院結(jié)合辦案中發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營管理不善情況，向J公司制發(fā)《合規(guī)風險告知書》，從合規(guī)風險排查、合規(guī)制度建設(shè)、合規(guī)運行體系及合規(guī)文化養(yǎng)成等方面提出整改建議，引導J公司作出合規(guī)承諾。第三方組織結(jié)合風險告知內(nèi)容指導企業(yè)制定合規(guī)計劃，明確合規(guī)計劃的政策性和程序性規(guī)定，從責任分配、培訓方案到獎懲制度，確保合規(guī)計劃的針對性和實效性。同時，督促企業(yè)對合規(guī)計劃涉及的組織體系、政策體系、程序體系和風險防控體系等主題進行分解，保證計劃的可行性和有效性。J公司制定了包括制定合規(guī)章程、健全基層黨組織、建立合規(guī)組織體系、制定知識產(chǎn)權(quán)專項合規(guī)政策體系、打造合規(guī)程序體系、提升企業(yè)合規(guī)意識等方面的遞進式合規(guī)計劃，并嚴格按照時間表扎實推進。四是找準定位，動態(tài)銜接實現(xiàn)異地監(jiān)管“客觀有效”。監(jiān)督考察期間，第三方組織通過問詢談話、走訪調(diào)查，深入了解案件背景，幫助企業(yè)梳理合規(guī)、風控方面的管理漏洞，督促制定專項整改措施。根據(jù)第三方組織建議，J公司成立合規(guī)工作領(lǐng)導小組，修改公司章程，強化管理職責，先后制定知識產(chǎn)權(quán)管理、合同審批、保密管理、員工培訓、風險控制等多項合規(guī)專項制度，設(shè)立合規(guī)專崗，實行管理、銷售分離，建立合規(guī)舉報途徑，連續(xù)開展刑事合規(guī)、民事合規(guī)及知識產(chǎn)權(quán)保護專項培訓，外聘合規(guī)專業(yè)團隊定期對企業(yè)進行法律風險全面體檢，并且每半個月提交一次階段性書面報告。第三方組織通過書面審查、實地走訪、聽取匯報等形式，對合規(guī)階段性成效進行監(jiān)督檢查。同時，浦東新區(qū)檢察院為確保異地合規(guī)監(jiān)管的有效性，制作了《企業(yè)合規(guī)監(jiān)督考察反饋意見表》，實時動態(tài)跟進監(jiān)督評估進度，對第三方組織成員組成、合規(guī)計劃執(zhí)行、企業(yè)定期書面報告、申訴控告處理等提出意見建議。五是充分評估，確保監(jiān)督考察及處理結(jié)果“公平公正”?？疾炱谙迣脻M，第三方組織評估認為，經(jīng)過合規(guī)管理，J公司提升合規(guī)意識，完善組織架構(gòu)，設(shè)立合規(guī)專崗，開展專項檢查，建立制度指引，強化流程管理，健全風控機制，加強學習培訓，完成了從合規(guī)組織體系建立到合規(guī)政策制定，從合規(guī)程序完善到合規(guī)文化建設(shè)等一系列整改，評定J公司合規(guī)整改合格。浦東新區(qū)檢察院聯(lián)合嘉興市檢察院、秀洲區(qū)檢察院通過聽取匯報、現(xiàn)場驗收、公開評議等方式對監(jiān)督考察結(jié)果的客觀性充分論證。2021年9月10日，浦東新區(qū)檢察院邀請人民監(jiān)督員、偵查機關(guān)、異地檢察機關(guān)代表等進行公開聽證。經(jīng)評議，參與聽證各方一致同意對涉案企業(yè)及個人作出不起訴決定。典型意義1.積極探索，為企業(yè)合規(guī)異地適用第三方機制開拓實踐思路。針對涉案企業(yè)注冊地、生產(chǎn)經(jīng)營地和犯罪地分離的情況，上海、浙江檢察機關(guān)依托長三角區(qū)域檢察協(xié)作平臺，通過個案辦理探索建立企業(yè)合規(guī)異地協(xié)作工作機制，確立了“委托方發(fā)起”“受托方協(xié)助”“第三方執(zhí)行”的合規(guī)考察異地協(xié)作模式，合力破解異地社會調(diào)查、監(jiān)督考察、行刑銜接等難題，降低司法辦案成本，提升辦案質(zhì)效，為推動區(qū)域行業(yè)現(xiàn)代化治理提供了實踐樣本。2.有序推進，切實防止社會調(diào)查“一托了之”。本案中，檢察機關(guān)采取層層遞進的工作方式，確保社會調(diào)查重點明確、調(diào)查結(jié)果全面客觀。一是事前細化調(diào)查提綱。重點圍繞涉案企業(yè)社會貢獻度、企業(yè)發(fā)展前景、社會綜合評價等開展協(xié)助調(diào)查，一并考察企業(yè)家的一貫表現(xiàn)，確保社會調(diào)查結(jié)果全面客觀。二是事中加強溝通協(xié)調(diào)。浦東新區(qū)檢察院多次赴浙江會商，就調(diào)查方式、調(diào)查內(nèi)容及相關(guān)要求達成共識，形成辦案合力。秀洲區(qū)檢察院協(xié)調(diào)區(qū)市場監(jiān)管、人社、稅務(wù)、科技、工商聯(lián)及行業(yè)協(xié)會，對涉案公司及個人開展全面調(diào)查。三是事后進行專項研討。檢察機關(guān)深入審查全部協(xié)查材料，研究認為涉案企業(yè)符合企業(yè)合規(guī)改革試點適用條件，并層報上級機關(guān)審核備案。3.

為進一步弘揚合規(guī)文化，切實開展好“八五”普法專項活動。10月26日，由集團風控法務(wù)部組織，赴濱水城鄉(xiāng)公司開展“送法進企業(yè)”之《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》專項培訓活動。集團各部門合規(guī)專員、各直屬企業(yè)派員參加。 會上，發(fā)現(xiàn)律師事務(wù)所律師從合規(guī)管理的意義以及經(jīng)典案例入手，就新出臺的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》進行了專題解讀，并對企業(yè)合規(guī)管理提出了建議。合規(guī)管理是一項長期性工作，要進一步夯實合規(guī)管理基礎(chǔ)，做好合規(guī)管理工作的整體規(guī)劃安排，確保合規(guī)管理工作走深走實。

為推動省屬企業(yè)全面加強合規(guī)管理，加快提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，有效防范合規(guī)風險、提升合規(guī)價值，著力打造法治國企，保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，省國資出臺了《四川省省屬企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（以下簡稱“《指引》”）。一、出臺背景制定出臺《指引》，主要有三個方面的考慮。一是《國企改革三年行動方案（2020—2022年）》及四川省實施方案中，均對推進合規(guī)管理、加強風險防范、促進高質(zhì)量發(fā)展提出了明確要求。二是四川省人大常委會審議國資管理工作報告的意見中，明確要求盡快出臺國有企業(yè)合規(guī)管理指引。三是學習借鑒國務(wù)院國資委推進中央企業(yè)合規(guī)管理工作的做法，省國資委2019年開始在8戶省屬企業(yè)開展合規(guī)管理試點。目前，試點工作已經(jīng)結(jié)束并取得較好成效，省國資委已召開全面推進省屬企業(yè)合規(guī)管理工作會，在省屬企業(yè)中全面推進合規(guī)管理工作，以增強企業(yè)“身體素質(zhì)”。在借鑒央企做法、總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，制定出臺《指引》，既是制度化推進省屬企業(yè)合規(guī)管理工作的需要，也將為市（州）國資委推動出資企業(yè)合規(guī)管理提供重要參考。?二、起草過程經(jīng)認真學習《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)，參照《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》和《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，結(jié)合8戶省屬企業(yè)合規(guī)管理試點工作情況，會同部分合規(guī)管理咨詢專家、中國政法大學企業(yè)法務(wù)管理研究中心，以及省國資委常年法律顧問單位，多次專題研究，形成《指引》初稿，先后兩次征求省屬企業(yè)、省國資委機關(guān)有關(guān)處室和合規(guī)管理咨詢專家意見建議，并按照反饋意見作了修改完善。三、主要內(nèi)容本《指引》共六章三十五條。其中第一章總則，明確了制定《指引》的目的依據(jù)、合規(guī)管理的定義、建立合規(guī)管理體系的七項基本原則。第二章合規(guī)管理職責，明確了省屬企業(yè)各治理主體、有關(guān)人員及部門的合規(guī)管理職責。第三章合規(guī)管理重點，明確要突出重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)和重點人員的管理。第四章合規(guī)管理運行，明確要健全合規(guī)管理制度，建立合規(guī)風險識別預警、合規(guī)風險應(yīng)對、合規(guī)審查、合規(guī)管理舉報等機制，強化違規(guī)問責，以及開展合規(guī)管理評估工作。第五章合規(guī)管理保障，明確要建立專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理隊伍，加強合規(guī)考核評價，建立合規(guī)容錯機制，強化合規(guī)管理信息化建設(shè)，重視合規(guī)培訓，積極培育合規(guī)文化，建立合規(guī)報告制度。第六章附則，明確省屬企業(yè)要結(jié)合實際制定合規(guī)管理實施細則，推進合規(guī)管理體系建設(shè)；市（州）國資監(jiān)管機構(gòu)可參照《指引》，推進所出資企業(yè)合規(guī)管理工作。對照《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，《指引》主要有五處創(chuàng)新：一是在第四條“合規(guī)管理原則”中，增加了以企業(yè)價值觀為導向、風險穿透、有效落地三大原則。二是在“合規(guī)管理職責”部分，增加了第六條黨委會的合規(guī)管理職責，即發(fā)揮把方向、管大局、保落實的重要作用，全面領(lǐng)導、統(tǒng)籌推進合規(guī)管理工作；推動科學立規(guī)、嚴格執(zhí)規(guī)、自覺守規(guī)、嚴懲違規(guī)；研究合規(guī)管理負責人人選、合規(guī)管理（牽頭）部門設(shè)置；對董事會、監(jiān)事會、高級管理人員的合規(guī)經(jīng)營管理情況進行監(jiān)督；對合規(guī)管理的重大事項研究提出意見；按照權(quán)限研究或決定對有關(guān)違規(guī)人員的處理事項六項職責。三是在“合規(guī)管理重點”部分，第十五條合規(guī)管理重點領(lǐng)域增加了對公司治理、合同管理、信息安全的管理，第十七條重點人員增加了對新入職人員的管理。四是在“合規(guī)管理運行”部分，增加了第二十三條建立合規(guī)管理舉報機制內(nèi)容，即暢通舉報渠道，保障企業(yè)員工和利益相關(guān)方有權(quán)利、有途徑舉報違法違規(guī)行為。五是在“合規(guī)管理保障”部分，增加了第三十二條建立合規(guī)容錯機制內(nèi)容，即把企業(yè)是否依法合規(guī)作為免責認定的重要依據(jù)。經(jīng)綜合評估，認定企業(yè)合規(guī)管理體系有效建立并運行的情形下，因個別員工或利益相關(guān)方的不當行為導致發(fā)生違規(guī)風險的，省國資委可依據(jù)相關(guān)規(guī)定和程序，酌情從輕、減輕或者免除對企業(yè)和相關(guān)領(lǐng)導的處罰。省屬企業(yè)可參照建立合規(guī)容錯機制，嚴格規(guī)范執(zhí)行。

濱水城鄉(xiāng)公司著力加強合規(guī)宣傳，不斷豐富宣傳載體，在微信公眾號上開辟合規(guī)專欄，發(fā)布與公司經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)的法律法規(guī)，累計發(fā)布相關(guān)文案28篇，強化了公司員工的合規(guī)管理意識。

12月28日，岷江公司為加快推進合規(guī)管理體系建設(shè)工作，特邀四川匯韜律師事務(wù)所執(zhí)行主任、高級合伙人徐濤律師作《企業(yè)如何建立合規(guī)體系》專題講座。

為促進大家更全面地了解法律知識， 進一步規(guī)范公司合規(guī)管理，交運集團于12月3日下午舉行“交運大家講”（第十一期）課程培訓，交運集團及所屬企業(yè)干部職工近30人參加。

2021年8月24日，四川省港航開發(fā)有限責任公司舉辦合規(guī)管理專題培訓。港航公司中層管理人員、各職能部門合規(guī)聯(lián)絡(luò)人、各直管企業(yè)中層及以上管理人員共計140余人參加培訓。